事例紹介

業績好調に伴う会社の株高を、持ち株会社（ホールディングス）への 一括株式譲渡を図り、全株の移転による円滑な事業承継を実現～旭川信用金庫連携案件～

• 親族内承継

  

• 譲   渡   者：山田 信弘（父 79歳、先代社長）、山田 紀子（母 77歳）

  譲   受   者：山田 和慶（次男 46歳、現代表）※代表交代はR3/4月実施済

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  引継ぎ対象 ：有限会社 アサヒ総合保険事務所　

  譲 渡 方 法：持ち株会社（ホールディングス）への一括株式譲渡（全株移転）

  引継ぎ期間 ：R5/06月～R5/10月　　※株の移動方法の検討＆株の移動実施期間

  支援方法   ：親族内承継の専門家派遣（税理士）

  会社情報　 ：創業H16/11月、従業員10名、株主 父30株/母20株/現社長10株

   

  【背景/経緯】

  ・ 先代社長が前職（損害保険会社）定年退職時に設立。業歴20年の若い会社

  ・ 先代社長の現職時の人脈を生かし、年々業績を伸ばし、近年増々増加

  ・ R3/4月、次男の現代表へ社長交代を実施、株の移転については未実施

  ・ R4/5月、大口契約成立による収益増により、想定を超えた大幅な株高となる

  ・ R4/10月、先代社長の役員退任時に役員退職金を支給し、株価低減策を実施

  　先代社長の保有する10株を現社長へ移転

  ・ 今後の株移転に不安を感じ、旭川信金経由で当センターに相談

  ・ 役員退職金支給効果も薄く、R5/10末決算に入ると更なる株高となる為、R5/10

    月末に現代表100％株主の持ち株会社に一括株式譲渡し、全株の移転を完了 　

   

  【事業承継・引継ぎ支援センターでの対応内容】

  ・親族内承継の専門家派遣（税理士）の実施（3回）

  ・顧問税理士の株価評価をベースに株の移動方法（贈与or譲渡）を検討

  ・想定以上の株高に対する対応策（持ち株会社、決算月前実施）を提言